未雨绸缪，安心迎向金色年华
【牧者篇】
受訪者／邱茂松
採訪‧攝影／施玲羽
新罕布夏州吉佛市衛理公會的莫修牧師，在牧會四十六年退休後，生活頓時陷入窘境，每月領取1200美元，其中大部分為社安退休金加上食品券（food stamps）才能勉強維持溫飽。在大雪紛飛的夜裡，他必須把暖氣維持在華氏52 度（攝氏11.1度）的低溫，才負擔得起當月的電費。
七十二歲的莫修在2005年退休前年薪為75000美元，其中有一半薪資、一半房屋津貼及其他福利；退休之後，教會每個月僅補助300美元。
投資帳戶裡曾經有過價值二十萬美元的股票，卻受到2002年及2008年兩次金融大海嘯的衝擊而大幅縮水，莫修不得已把房子賣了以便還清債務。
莫修表示，當初蒙召從未巴望這輩子有一天會變成有錢人，只是單純地相信他服事的會眾會照顧他，萬萬沒有想到退休之後的晚景，如此不堪。
在北美教會裡，莫修牧師的故事並不陌生。根據跨宗派的美國教會行政管理協會的一份調查指出，一般中小型教會主任牧師的年薪約為7萬美元，13%以上的受訪者表示退休後沒有領取任何福利津貼。
蒙召加規劃，安心度晚境
「很多傳道人服事神直到髮白，想到該退休了，可是退不下來，因為房貸還在，只剩社安退休金的收入，是不夠的。」洛杉磯華人教會同工聯會總幹事邱茂松牧師指出，美國華人教會牧者與一般美國家庭一樣，有半數以上的人退休存款不足，加上沒有理財規劃，導致退休後捉襟見肘。
談到退休理財規劃，一般基督徒的第一反應是「不屬靈」；秉持著「神會供應、神會掌權、神會賜福」的想法，而忽略了神教導我們忠心管理資產的功課。事實上，聖經四福音裡，主耶穌講道用的三十八個比喻中一半以上與錢財有關。傳道人若能在蒙召生涯中與教會配合，事先做好理財規劃，讓退休生活能在沒有經濟壓力的情況下繼續發揮恩賜，更能見證神的恩典與美意。
負責聯絡、關懷南加州地區260個華人教會、100個福音機構、500位牧者的邱茂松表示，受到2008年美國金融風暴的影響，中產家庭財務縮水，連帶地教會也財政困窘。年輕人想接下牧會之棒，可是年老的傳道人卻無法「退而不休」。
規劃退休路，一步一腳印
有鑒於華人牧者普遍缺乏退休財務規劃意識，邱茂松將多年來蒐集報章雜誌及網路等相關資訊歸納整理，藉本次專訪與傳道人分享，希望牧者們退休前妥善規劃，等到日子滿足的時候，安心退下，繼續享受蒙福人生。
▲只要真理扎根得穩，摒除對金錢的無知與害怕，就能成為神忠心、良善又有見識的好管家，也為自己打造蒙福的退休生涯。（圖片來源：http://www.bbc.co.uk/radio4/womanshour/02/media/couple_on_bench.JPG）
七大關鍵年齡決定退休理財高度
✽資料來源：邱茂松、嘉信理財（Charles Schwab）
55歲
若年滿五十五歲後離職時，打算提早提領401(Ｋ)帳戶內金額，將免於繳交10%的提早提領罰金，但提領金額仍需繳所得稅。
59歲半
屆滿五十九歲半時，任何退休帳戶內如IRA、401(Ｋ)或403(B)，提領金額都免付罰金。但仍須為這些退休帳戶的獲利，或之前享有扣稅優惠的存款金額繳付所得稅。
62歲
若無身心殘障，六十二歲是可以提領社安退休金的最早年齡。但是只能領75%（若是1943年以後出生，必須等到六十六或六十七歲才能領全額。六十二歲起至七十歲都是合法領取社安退休金的年齡範圍。）
65歲
符合聯邦醫療保險資格。已開始領取社安退休金者將自動登記聯邦醫療保險（Medicare的計畫A與計畫B）；若未開始領取社安退休金者，必須在六十五歲生日的前後三個月開始申請，否則有罰金。
66歲
六十六歲是領取全額社安退休金的合法年齡，1960年或之後出生的，要67歲才能領全額；若仍繼續工作並未領取，社安退休金將每年增加8%，直到七十歲為止。
70歲
這是延領社安退休金的最後年限，不再每年增加8%。若過了領全額的年紀後才開始領取，便可逐年以一定比例增加領取金額，直到七十歲為止。假設全額領取的年紀是六十六歲，超過以後每年提領金額可增加8%，延至七十歲才領，提領金額是六十六歲時的132%。
70歲半
屆滿七十歲半的第一個4月1日前必須從延稅退休帳戶，如IRA、401 (K)、403(B)，開始提領最低金額（舉例：若小王於2014年6月30日屆滿七十歲半，他必須於2015年4月1日之前提領），以後為每年的12月31日前提領。另外，如果首次提領退休金是在滿七十歲半後的次年，當年年底前仍須提領，這樣一年領兩次，將會提高所得稅率。有強迫提領規定，若不提領，將扣罰金，然而若仍在工作，401 (K)與403(B)不在此限。
社安退休制度不可不知的祕密
1.牧師報稅小叮嚀
邱茂松表示，一般教會怕麻煩，報稅時會發給牧者1099表格。其實W2是國會給予牧師的權利，教會機構應該提供牧者W2報表。
2.等越久拿越多
除非身體欠佳或有特殊私人狀況提早退休，否則盡量規劃在六十六至六十七歲退下，屆時可領取足額社安退休金。不要認為六十二歲開始領，到六十六歲可領得更多，錯！但如果延至七十歲再領，提領金額是六十六歲時的132%。
3.至多計入三十五年
工作十年並累積四十個點數就有資格領社安退休金。收入1160美元算一個點數，一年最多累積四個點數，退休後社安退休金的多寡，是由過去三十五年的每年平均收入所決定。工作不滿三十五年，年均收入自然被拉低。傳道人薪水微薄，宜盡量做到獲取最高權益。
4.配偶未付社安退休金也可領取，雙薪夫婦有不同做法
邱茂松表示，夫妻共同領取社安退休金的組合方式多達八十一種，誰先拿、誰後拿、拿多少，這些都是牧者必須自己與社安局洽詢，好好做功課，以便挑出最有利的領取方式。邱茂松指出雙薪家庭較有保障，他反對傳統華人教會不贊成師母也做支薪工作的觀念。傳道人的配偶若能共同負擔家庭經濟，更能讓主僕沒有財務上的後顧之憂，專心事奉。
5.社安退休系統快破產了？
請勿聽信謠言！邱茂松表示，千萬不要因為怕社安退休系統破產而不繳社安退休金。納稅是基督徒的義務與責任。
退休規劃八重點
1.務必加入社安退休系統
牧師與一般公務人員一樣，有權利不參加社安退休系統，教會也沒有義務幫牧師付社安退休金。但如果牧者自己不未雨綢繆，等到六十五歲退休時，就得自掏腰包付高價購買聯邦醫療保險Medicare。
2.盡量滿足退休帳戶IRA、401 (K)、403(B)最高儲存金額
個人退休帳戶（IRA）的年度投資限額可達5500美元，五十歲或以上可存6500美元，其他如限額更高的403(B)等。這些年度儲蓄帳戶該盡量繳交最高額度，以爭取最大福利。
3.謹慎投資，切勿投機
邱茂松表示，在此平均低回報率3%至5%的投資時代，傳道人薪資微薄，理財更需謹慎有道，應分散投資或買房作養老之用，盡量購買證券市場低費用的指數基金（如S&P），或購買養老年金（Annuity），勿投機炒作外匯或價格低廉的普通股（Penny Stock），切記謹慎投資。
4.事先買好保險
現代人均壽命長，若打算六十五歲退休，規劃預期壽命需要到八十五歲，最好九十歲以上。在身強體健的情況下，買好人壽保險、護理險、喪葬險等。邱茂松極力建議教會幫牧師買定期人壽險（Term Life），與其臨時籌集愛心奉獻處理突發狀況，不如平時花一點小錢買保險，對大家都心安。
5.妥善辦好生前信託／遺產規劃（Living Trust/Estate Planning）（可找基督徒律師）
免得回天家後，後代手忙腳亂。
6.預留六個月以上的緊急備用金
7.事前規劃退休收入
若以目前美國家庭平均收入每月4500美元（每年共約54000美元），扣掉目前美國退休人士平均月領社安退休金1240美元，夫婦兩人月領大約2000美元上下，不足的2500美元要從哪裡來？夫婦兩人需要對此協調商量，未雨綢繆。
8.若要有理想的退休收入回報，越早開始儲蓄越好，讓複利率的力量發威。
聰明的投資是建立財富的關鍵途徑，如果你從廿五歲開始每年投資3000美元，年報酬率以8%計算，等到你準備退休時，你將擁有五十萬美金的財富，而其中約80%都是投資報酬。
退休有五老，但依主恩典
另外，邱茂松提出傳道人退休時應把「五老因素」列入規劃範圍之內：老本、老伴、老巢、老友及老本行。夫妻雙方應坐下來針對退休後的生活開銷、剩餘資產、收入等作大約評估計算；配偶兩人相互體諒，才能享受金色年華。退休後住哪裡，房屋如何處理？除了經濟因素外，也要考慮居家地點最好不要距離兒女與老友太遠，閒時可招朋引友結伴活動。最後，退休後發掘不同興趣，在教會及社區中幫忙，持續為主發光，不斷為神國效力。
「殷勤籌劃的，足致豐裕；行事急躁的，都必缺乏。」（箴言21：5）邱茂松強調，傳道人千萬不要因為忙，因為收入少，就不做理財規劃。我們得貨財的能力是從耶和華而來，當然也不必排斥聽取理財或保險專業的相關知識，只要真理扎根得穩，撇除對金錢的無知與害怕，就能成為神忠心、良善又有見識的好管家，也為自己打造蒙福的退休生涯。
受訪者小檔案邱茂松牧師，1985年蒙召全時間事奉。自1991年起迄今擔任洛杉磯華人教會同工聯會總幹事。與師母陳愛梅育有一子。
記者小檔案施玲羽，前中天電視新聞主播兼特派員。與夫婿、愛女定居美國南加州，享受平凡簡單的家居生活，卻常被愛旅遊的建築師老公帶著各地「趴趴走」。