理财不在乎钱包大小
【女传道篇】
摘录整理‧图片提供／张吉莉
北美是最注重平等的社会，一般华人教会却是男女「同工不同酬」，按牧不仅考核资历、恩赐也要看性别，这造成大多数福利津贴与女传道（尤其是单身女性）无缘。
不少创新事工与机构，开始是由姊妹建立，待事工上轨、组织结构成形，领导层便转移到弟兄手中，接着就传出「女性不宜教导」的论调。 1
有一位女传道具有高等学位，曾经长期在美服事，中年后在创启地区接受高挑战性的宣教使命，几年下来，硕果累累的事工并没有为她晚年退休带来任何的保障。另有一位女传道遭受排挤，撤职之后传出的隐情是：她才华出众、表现优异，对不善牧养又缺乏讲道恩赐的男同工造成威胁。
女传道面对不平等的待遇、减缩的钱包与缺乏保障的晚年生活，感谢财务专家林修荣弟兄慨允，在此摘录他于「基督丰荣团契」主讲的「女传道同工理财与退休计画」精彩讲座内容，因篇幅所限，请上网收听更完整的内容：http://www.ficfellowship.org/financeForSisters.html。
女传道理财与退休的计画，因各自的经济背景、婚姻状况不同，所采取的策略也各异，但按多数人的共同需要，可归类为以下的关注焦点：
女传道应否争取房屋津贴？
将收入的一部分指定为房屋津贴（Housing Allowance）常被误认为牧师的专利，其实女传道理应有份，不论是被按立、有教会聘书或有牧师执照的传道人（Ordained, Commissioned or Licensed as a minister），都合乎享有房屋津贴的资格。
▲位于加州的「基督丰荣团契」，致力服事女传道、师母和女神学生，以定期小组分享与代祷、特别聚会及退修会来鼓励和提升姊妹事奉的果效。欢迎上网了解：（http://ficfellowship.org/index.html#.U7Vmz5R3ag4）2
获得房屋津贴的利与弊
利：税制容许房屋津贴不当作收入，报税时可以扣除，省下收入税。
弊：依美国国家税务局（IRS）的规定，一般雇主要从雇员的收入扣除7.65%的社会安全与联邦医疗保险税（Social Security and Medicare Tax），再附加雇主提拨同样7.65%的税金，一并缴到IRS，以备雇员将来退休之用。身为教牧同工，通常不直接参加社会安全退休制度，所以在收入中不会扣除7.65%的税，教牧同工若想参加，就要像自雇者按着自雇税（Self- Employment Tax，简称SE）的税表来报税，需缴收入税（包括房屋津贴）及自雇税（即12.4%的社安税加上2.9%的医疗保险税），换言之，她们要比一般人多付一倍的税金，有些教会同情教牧同工的重税负荷，会补还同工自雇税的一半（即7.65%税金），这是教会关怀牧者的适当作法。
当女传道斟酌省下的收入税与该付的自雇税后，会面临三种可能情况：
‧若是收入低、税率不高、房租低廉（多数单身女传道的写照），通常不适合拿房屋津贴。
‧若教会愿意负担自雇税的一半，女传道应拿房屋津贴。
‧若女传道的配偶享有高薪，虽然妳收入不多，但一旦提高家庭收入时，税率就随之增高，房屋津贴就愈值得争取。
另外，有关退休福利方面：女传道或配偶凡工作满十年共有四十个工作积点（Credit），当妳六十五岁时一定有医疗保险（Medicare）与社安退休金。所以在妳当传道的两年限期之内，应考虑不参加社安退休金（opt-out），这只是妳现在作传道人的选择，并不表示要放弃已缴过的税或将来不能再参加，这样可省下收入税，也没缴交自雇税，当然要争取房屋津贴。
明智处理事工费用
传道人为事工所产生的花费，如果教会有「先付后补」（reimbursement plan）的安排最好；实报实销不算为收入，否则请教会减掉薪水中预支的费用，改为按单据实报实销，这样可减少这部分的收入税加上自雇税的税金。
▲在二十世纪初，无论是美国或中国教会的姊妹都有很大的事奉空间，也能遵照圣经教导按呼召与恩赐服事，为的是建立基督的身体，推广神的国度。然而华人教会在北美兴起时，姊妹事奉的空间反而缩小了许多，特别在讲道、教导及领导的参与上遇到许多障碍，问题究竟出在哪里？值得深思。 3
加入教会退休计画
尽量争取参加教会既有或同宗派的退休计画（Qualified Retirement Plan）。首先，这是用延税的方法为将来预作准备；其次，利用税制给教牧的优惠：这部分不需缴自雇税，具有双重税务的好处，必须争取。
有关保险
1.人寿保险：若非有家人依赖妳照顾，单身女传道不需考虑投保；若有配偶，而配偶是主要收入来源，他就要有足够的人寿保险。
2.长期护理：当年老健康不佳，无力自理生活，须付费请人照顾时，若妳年满六十五岁，所有的资产不超过2000美元（不包括妳的住宅及一辆车），在加州可申请白卡，就享有长期护理的福利。中产家庭若有资产在50至200万美元之间，想保留给后代，就要考虑购买长期护理险，而五十岁左右是最合宜的投保年龄。
3.健康保险：教会一般会提供，到六十五岁时则享有联邦医疗保险Medicare。
妥善处理遗产
现在的资产就是将来的遗产。每人最起码要立一份遗嘱，写下将来怎样处理妳的资产。若有房地产，也需立一个生前信托（Living Trust），包括：第一，由谁来当信托人；第二，谁是遗产受益人，及遗产分配的方法等；第三，要将房产的地契（Deed）转到信托里。生前妥善处理，就可避免将来法律上繁琐的手续与费用。
理财，不在乎钱包大小，而在乎妳我对理财的知识掌握了多少？女传道除了操练信心的敬虔生活外，也要明智规划日后的退休，以免「今天不理财，明天财不理你」的现实窘况。 4
注
1.梁家麟，《华人传道与奋兴布道家》（香港：建道神学院，1999），144页。
2.邱清萍，〈北美华人女教牧角色的再思〉，参见网址：http://ficfellowship.org/the-role-of-female-pastors.html#.U7VqrJR3ag5.
3.与上同。
4.本文与〈未雨绸缪，安心迎向金色年华〉一文承蒙林修荣弟兄审阅，一并致谢。
整理者小档案张吉莉传道，于美加牧会十余年，热爱阅读与古典音乐。